福州市人民政府關于2014年市本級決算（草案）及2015年1－7月預算執(zhí)行情況的報告
主任、各位副主任、秘書長、各位委員：
受福州市人民政府委托，我向市人大常委會作關于2014年市本級決算（草案）及2015年1－7月預算執(zhí)行情況的報告。
一、2014年財政收支決算情況
2014年，在市委的正確領導下，全市各級財政部門認真落實市十四屆人大三次會議有關決議要求，堅持穩(wěn)中求進、改革創(chuàng)新，積極履行財政職能，努力增收節(jié)支，扎實推進各項改革，全力推動經濟增長，切實保障民生支出，較好地完成了全年財政收支任務。
（一）全市財政收支決算情況
1.一般公共預算收支及其平衡情況
全市（含平潭，下同）一般公共預算收入510.87億元，完成代編預算數的100.5％，增收56.90億元，增長12.5％；上級補助收入130.26億元；上年結余收入136.30億元，調入資金3.37億元，轉貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入35.47億元，收入合計816.27億元。
一般公共預算支出574.81億元（含上級補助和上年項目結轉支出等，下同），增長7.7％；上解省支出67.18億元；調出資金2.17億元；債券還本支出7.25億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金35.61億元，增設預算周轉金1.45億元，支出合計688.47億元。
上述收支相抵，項目支出結轉89.12億元，凈結余38.68億元，比上年減少14.28億元，下降30.0％。
2.政府性基金收支及其平衡情況
政府性基金收入525.23億元，完成代編預算數的93.8％，增長3.1％；上年結余收入137.85億元；上級補助收入14.07億元；調入資金8.81億元，收入合計685.96億元。
政府性基金支出494.92億元，下降3.8％；上解上級支出5.38億元；調出資金0.61億元，支出合計500.91億元。
上述收支相抵，項目及土地成本結余185.05億元，全部結轉下年使用。
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社?；鹗杖?SPAN _fckxhtmljob="1">97.08億元（含社?；饘羰杖?，下同），上年結余收入120.98億元，上級補助收入77.72億元，下級上解收入3.69億元，收入合計299.47億元。
社?；鹬С?SPAN _fckxhtmljob="1">133.03億元（含社保基金專戶支出，下同），上解上級支出6.10億元，補助下級支出17.30億元，支出合計156.43億元。
上述收支相抵，結余143.04億元，全部結轉下年使用。
4.國有資本經營收支及其平衡情況
國有資本經營收入0.88億元，完成預算的146.1％；支出0.60億元，完成預算的99.9％。
上述收支相抵，結余0.28億元，與2015年收入一并安排使用。
（二）市本級財政收支決算情況
1.一般公共預算收支及其平衡情況
市本級一般公共預算收入188.31億元，完成預算的100.9％，增收18.55億元，增長10.9％；上級補助收入2.47億元，上年結余收入48.79億元，調入資金0.70億元，轉貸財政部代理發(fā)行地方政府債券收入1億元，收入合計241.27億元。
一般公共預算支出130.46億元，下降11.1％，其中：當年預算支出106.22億元，完成調整預算的89.5％；上級補助支出9.78億元，上年項目結轉支出14.46億元。上解省支出37.60億元，地方政府債券還本支出6億元，調出資金1.45億元，安排預算穩(wěn)定調節(jié)基金14.56億元，支出合計190.07億元。
上述收支相抵，項目支出結轉43.39億元，凈結余7.81億元，比上年減少10億元，下降56.1％。
2.政府性基金收支及其平衡情況
政府性基金收入246.72億元，完成預算的117.6％，增加25.98億元，增長11.8％；上年結余收入75.32億元，上級補助收入6.67億元，調入資金1.97億元，收入合計330.68億元。
政府性基金支出191.85億元，減少7.25億元，下降3.6％；上解上級支出3.06億元，補助下級支出36.87億元，支出合計231.78億元。
上述收支相抵，結余98.90億元，全部結轉下年使用。
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社?；鹗杖?SPAN _fckxhtmljob="1">48.46億元，上年結余76.54億元，上級補助收入60.42億元，下級上解收入3.69億元，收入合計189.11億元。
社?；鹬С?SPAN _fckxhtmljob="1">81.53億元，上解上級支出2.40億元，補助下級支出17.30億元，支出合計101.23億元。
上述收支相抵，結余87.88億元，全部結轉下年使用。
4.國有資本經營收支及其平衡情況
國有資本經營收入0.88億元，完成預算的146.1％；支出0.60億元，完成預算的99.9％。
上述收支相抵，結余0.28億元，與2015年收入一并安排使用。
5.上下級轉移支付資金情況
市本級爭取上級轉移支付資金39.85億元（不含金融業(yè)兩稅增量返還），比2013年增加1.52億元，增長4.0％，其中：一般性轉移支付資金16.14億元；專項補助資金23.71億元，主要用于社會保障和就業(yè)、農林水、商業(yè)服務業(yè)、交通運輸、資源勘探信息、醫(yī)療衛(wèi)生、教育等。
市本級財政通過轉移支付及專項補助下達各縣（市）區(qū)資金43.44億元，比2013年增加7.60億元，增長21.2％，其中：財力性轉移支付16.70億元，增加3.18億元，增長23.5％；專項補助26.74億元，增加4.43億元，增長19.9％，主要用于醫(yī)療衛(wèi)生、社會保障和就業(yè)、農林水、教育、節(jié)能環(huán)保、科學技術等。
6.重點支出情況
2014年市財政進一步優(yōu)化支出結構，加大對民生領域和社會事業(yè)的支出保障力度，其中科教文衛(wèi)、農業(yè)、社保等重點支出共計44.15億元，占一般公共預算支出的33.8％，具體是：教育支出執(zhí)行率93.0％、社會保障和就業(yè)支出執(zhí)行率85.9％、醫(yī)療衛(wèi)生支出執(zhí)行率84.8％、科技支出執(zhí)行率70.7％、文體支出執(zhí)行率59.6％、農林水支出執(zhí)行率37.6％。
7.市本級項目結轉資金使用情況
2013年末市本級項目資金結轉使用30.98億元，2014年已使用18.88億元（含對下補助），未使用12.10億元，主要是城鄉(xiāng)社區(qū)事務、商業(yè)服務業(yè)、交通運輸、一般公共服務、節(jié)能環(huán)保、社會保障和就業(yè)、資源勘探信息、農林水、國土海洋氣象等。
二、2015年1－7月預算執(zhí)行情況
今年以來，全市各級財政部門認真貫徹市委、市政府的各項決策部署，在經濟下行壓力加大和結構性減稅的大背景下，著力深化財政改革，努力挖掘增收潛力，財政收入實現小幅增長，重點支出保障有力。
（一）全市預算執(zhí)行情況
1－7月，全市一般公共預算收入322.31億元，完成預算564.50億元的57.1％，增長8.8％；上劃中央收入173.34億元，增長1.5％；一般公共預算總收入495.65億元，完成預算866.29億元的57.2％，增長6.2％。支出327億元，完成預算531.90億元的61.5％，增長13.9％。
政府性基金收入150.85億元，完成預算503.98億元的29.9％，下降57.5％。支出319.53億元，完成預算507.18億元的63.0％，下降1.9％。
社會保險基金收入64.26億元，完成預算108.10億元的59.4％，增長18.7％。支出43.76億元，增長29.7％。
國有資本經營收入0.54億元，完成預算1.52億元的35.8％，支出0.11億元，完成預算1.80億元的6.3％。
（二）市本級預算執(zhí)行情況
1－7月，市本級一般公共預算收入126.24億元，完成預算216.80億元的58.2％，增長15.6％；上劃中央收入67.70億元，增長2.8％；一般公共預算總收入193.94億元，完成預算327.42億元的59.2％，增長10.8％。支出74.54億元，完成預算178.70億元的41.7％，增長9.1％。
政府性基金收入82.09億元，完成預算199.98億元的41.0％，下降50.9％。支出191.84億元，完成預算214.11億元的89.6％，增長25.6％。
社會保險基金收入39.34億元，完成預算76.67億元的51.3％，增長11.9％。支出27.49億元，增長25.7％。
國有資本經營收入0.51億元，完成預算1.19億元的43.3％。支出0.11億元，完成預算1.47億元的7.6％。
（三）預算執(zhí)行的主要特點
一是財政收入增速回落，稅收占比下降明顯。1－7月，全市一般公共預算總收入和一般公共預算收入增幅分別為6.2％和8.8％，均未達到序時進度；增速同比分別回落6.0和1.6個百分點，與全國、全省回落態(tài)勢趨同。其中，地方級稅收收入上半年連續(xù)六個月負增長，受此影響，稅收收入占總收入和地方級收入的比重分別僅為87.4％和80.6％，比上年同期分別下降4.3和6.2個百分點。
二是重點行業(yè)稅源減收，房地產業(yè)減收嚴重。今年以來，全市經濟下行壓力加大，與稅收相關性較大的經濟指標增幅均有不同程度的回落，重點稅源大幅減收，至7月全市納稅1000萬元以上的企業(yè)同比減收16.87億元，下降4.4％。具體來看，制造業(yè)同比減收8.07億元，下降9.9％，其中增值稅、消費稅分別下降11.3％和47.4％；房地產業(yè)同比減收8.39億元，下降6.5％，其中營業(yè)稅減收5.54億元、下降15.3％，土地增值稅減收7.86億元、下降21.9％。
三是非稅收入增速較高，土地基金降幅過半。1－7月，全市非稅收入62.39億元，增收23.56億元，增長60.7％，其中市本級非稅收入12.38億元，增收3.47億元，增長39.0％，主要是一次性收入因素，以及部分政府性基金轉列一般公共預算，凈增加收入4.31億元，若剔除轉列因素，同口徑負增長9.4％。全市土地基金收入142.14億元，減收201.35億元，下降58.6％，其中市本級土地基金收入76.21億元，減收83.86億元，下降52.4％，主要是今年土地成交量明顯下降，且基本為上年成交地塊收入于今年入庫。
四是財政支出總體平穩(wěn)，重點支出保障有力。在財政收支壓力較大的情況下，財政部門認真落實積極的財政政策，加強支出預算執(zhí)行管理，保障民生等重點支出需要。1－7月，全市一般公共預算支出327億元，增長13.9％，其中市本級一般公共預算支出74.54億元，增長9.1％，與民生相關的支出57.67億元，比上年同期增加6.83億元，增長13.4％，占一般公共預算支出的比重達77.4％。
（四）2015年市本級預算批復情況
2015年市本級預算于1月16日經市十四屆人大第四次會議審議通過，根據《預算法》相關規(guī)定，市財政局于1月底前全部完成市本級141個一級預算單位的預算批復工作，批復至部門的預算資金達303.56億元，占市本級全部預算資金的75.4％。
（五）1－7月市本級重點支出項目執(zhí)行情況
1.教育支出8.83億元，完成預算的43.6％。主要用于：教育基建及設備經費，中職免學費，高校助學，義務教育、學前教育發(fā)展，市體校改擴建等。
2.科學技術支出0.99億元，完成預算的37.6％。主要用于：信息產業(yè)扶持，企業(yè)技術創(chuàng)新，科技重大專項，戰(zhàn)略新興產業(yè)專項，創(chuàng)新成果補助等。
3.文化體育與傳媒支出2億元，完成預算的53.6％。主要用于：文化產業(yè)發(fā)展，文體設施基建，國家重點文物保護，全國青運會等大型賽事保障，海上絲綢之路電影節(jié)等。
4.醫(yī)療衛(wèi)生支出2.71億元，完成預算的29.7％。主要用于：城鄉(xiāng)醫(yī)保、社保補助，醫(yī)療設施基建提升，計生服務，公共衛(wèi)生防治，鄉(xiāng)村醫(yī)生規(guī)范培訓，生育關懷行動專項等。
5.社會保障和就業(yè)支出9.53億元，完成預算的56.4％。主要用于：機關保補助，節(jié)日慰問，五險統征手續(xù)，就業(yè)專項，社區(qū)服務人員經費，退休職工生活補貼，靈活就業(yè)困難人員社保等。
6.農林水支出3.55億元，完成預算的35.8％。主要用于：閩江駁岸整治、水庫除險加固等防洪工程，農業(yè)產業(yè)化，綠化造林，河砂整治，海洋漁船更新改造，生豬生態(tài)環(huán)保型養(yǎng)殖，農村公路、飲水安全等工程，扶貧濟困，扶持老區(qū)建設等。
7.節(jié)能環(huán)保支出1.19億元，完成預算的50.3％。主要用于：水、氣污染物減排，天然氣補助，可再生能源建筑應用，垃圾處置，供水與污水補貼，突發(fā)事件應急監(jiān)測能力建設等。
（六）1－7月市本級項目結轉資金使用情況
上年末市本級項目資金結轉使用43.39億元，今年1－7月已使用15.74億元（含對下補助），未使用27.65億元，主要是：城鄉(xiāng)社區(qū)事務、一般公共服務、商業(yè)服務業(yè)、交通運輸、資源勘探信息、農林水、社會保障和就業(yè)、國土海洋氣象等。
（七）1－7月上下級轉移支付資金使用情況
市本級轉移性收入15.71億元，其中：一般性轉移支付收入1.05億元；專項補助收入14.66億元，主要用于地鐵建設、社會保障和就業(yè)、醫(yī)療衛(wèi)生、農林水、資源勘探信息等。
市對縣（市）區(qū)轉移性補助合計14.59億元，其中：鼓樓1.58億元、臺江0.47億元、倉山1.54億元、晉安1.20億元、馬尾（含瑯岐、保稅）0.76億元、長樂1.19億元、閩侯0.93億元、福清1.73億元、連江1.52億元、羅源0.91億元、閩清1.34億元、永泰1.42億元。
三、下階段工作重點
當前，經濟下行壓力依然較大，困難和挑戰(zhàn)比去年更大，實體經濟增長后勁不足，工商業(yè)稅收稅源下滑趨勢短期難以扭轉，房地產仍處于調整階段，當前稅收的增量主要依靠股權減持、轉讓，以及一次性非稅收入等。在財政收入增長放緩進入新常態(tài)下，重點及民生等剛性支出力度不減，財政收支矛盾將更加突出。
下一步，我們將按照省、市委的決策部署，緊緊圍繞穩(wěn)增長、調結構、促改革、惠民生、防風險，更好地發(fā)揮財政職能作用，促進我市經濟社會持續(xù)健康發(fā)展。
一是落實好積極財政政策。認真落實國家減、免、緩、抵等各項結構性減稅措施，繼續(xù)推進“營改增”試點改革，落實小微企業(yè)稅收優(yōu)惠、降低失業(yè)保險費率等一系列減稅降費舉措，減輕企業(yè)負擔。認真落實省、市出臺的各項產業(yè)扶持政策，及時兌現穩(wěn)定增長、龍頭企業(yè)、總部經濟等各項產業(yè)扶持資金，重點支持企業(yè)技術改造和技術創(chuàng)新，扶持重點技改項目、產學研項目、技術中心和設計中心，推動龍頭企業(yè)、優(yōu)勢企業(yè)兼并重組等。支持大眾創(chuàng)新、萬眾創(chuàng)業(yè)，加快推進我市產業(yè)轉型升級、實施《中國制造2025》和互聯網+重大戰(zhàn)略等，培植新的財政經濟增長點。
二是依法組織財政收入。進一步加強財稅部門的溝通聯系，查找組織收入的薄弱環(huán)節(jié)，積極研究落實征管措施，完善涉稅公共信息共享機制建設，努力實現全年財政收入預期目標。依法強化稅收收入征管，繼續(xù)加強對重點稅源的有效監(jiān)管，對重點產業(yè)、行業(yè)稅源進行結構性分析，重點關注資本市場稅源，加大對上市公司股權交易稅源的跟蹤力度，引導稅源回流，抓好稅收清欠工作，防止稅源流失，確保依法征收、應收盡收。
三是加快預算支出進度。高度重視預算執(zhí)行管理工作，健全預算執(zhí)行監(jiān)控，定期對未下達的預算資金進行梳理分析，對當年確定不能執(zhí)行的項目，將資金調劑用于當年亟需的項目和其他有條件實施的項目，盡快形成實際支出。同時完善支出通報制度，從9月份起，逐月對各縣（市）區(qū)和市直部門的項目資金和重點科目資金的使用進度等通報預算執(zhí)行情況；并督促部門加快專項轉移支付下達和資金撥付，切實提高支出預算進度。
四是積極盤活存量資金。認真落實國務院《推進財政資金統籌使用方案》，加快推進各部門項目資金、重點科目資金以及跨部門資金的統籌使用力度，努力盤活存量資金，統籌用于重點領域和民生支出項目。對部門預算執(zhí)行偏慢的項目，當年能調整的及時予以調整，不能調整的將結合下一年度預算編制統籌安排；對部門結余結轉資金超過兩年以上的，均收回總預算重新安排。10月份，將對各部門及財政存量資金再集中清理一次，避免新增結轉結余；對縣（市）區(qū)建立財政存量資金與轉移支付安排、庫款調撥等掛鉤機制。
五是規(guī)范地方政府債務管理。嚴格落實新預算法和國發(fā)〔2014〕43號文件要求，統籌穩(wěn)增長和防風險，科學處理好債務規(guī)模與償債能力的關系，在借債主體、債務用途、債務規(guī)模、舉借方式和風險控制等方面進一步加強規(guī)范和管理，嚴把債務風險關。同時，加快PPP模式、政府購買服務等多種方式的推廣和運用，充分發(fā)揮市場力量在公共資源配置中的重要作用，探索多元化的地方融資渠道。此外，今年省政府已核定我市兩批置換債券103.60億元，第一批新增債券18億元，我們將嚴格按照債券資金使用要求，加強對債券資金使用情況的跟蹤監(jiān)督，確保債券資金使用安全、有效。
主任、各位副主任、秘書長、各位委員，福州目前正面臨著千載難逢的重大戰(zhàn)略機遇，我們要按照市委十屆十次全會決策部署和市十四屆人大四次會議通過的收支預算，深化財稅改革，完善體制機制，不斷開創(chuàng)財政工作新局面，為福州科學發(fā)展、跨越發(fā)展作出新的貢獻。
福州市財政局
2015年8月26日
閩公網安備：
